尽调审批 有效方法

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　　课程大纲

　　第一章 尽调策略、渠道和方法

　　一、授信尽调：事先做好三个方面功课

　　二、尽调交叉验证：12个渠道、内容、方法

　　三、授信尽调：15个方法

　　四、授信尽调常用：26个网站

　　第二章 了解企业及老板背景、成长、诚信

　　一、多渠道了解企业成长历程

　　二、八个方面判断老板人品和素质

　　案例1：尽调判断老板行业经验

　　三、六个方面了解企业和老板的信誉

　　案例2：核实企业信誉判断是否贷款

　　四、核实企业背景资料真实性

　　案例3：依据企业背景决策是否贷款

　　第三章 准确判断授信用途和授信额度的方法

　　授信尽调和授信审批三方面准确判断授信用途和授信额度：一是五个知道准确判断授信用途和授信额度；二是分析两个合同，验证两个合同，交叉验证授信用途和授信额度；三是计算企业合理授信额度。

　　第一节 五种类型五个知道准确判断贷款用途和贷款金额

　　五种类型：工业生产企业、商贸企业…。五个知道：

　　第一个知道：原料多少吨（贷款购买原料多少吨、库存现有该原料多少吨）；

　　第二个知道：产品多少吨（贷款购买原料能生产产品多少吨、库存现有该产品多少吨）；

　　第三个知道：原料够企业生产使用多少天，如果原料够企业生产使用超过60天，判断贷款用途和贷款金额有问题；

　　第四个知道：产品能销售多少天，如果产品销售超过60天，判断贷款用途和贷款金额有问题；

　　第五个知道：需要销售产品与现有销售合同在销售数量上、时间上、金额上匹配程度，交流上述内容计算方法和分析内容。

　　案例4：相信常识，不相信奇迹：银行会少受伤

　　一、工业品种少，五个知道：准确判断贷款用途和额度

　　案例5：五个知道判断酒精公司3亿贷款是否有问题

　　二、工业品种多，五个知道：准确判断贷款用途和额度

　　案例6：五个知道判断医药企业贷款1亿是否有问题

　　三、四个知道判断商贸企业贷款用途、贷款金额有没有问题

　　1、四个知道判断：经销商品品种少的贷款用途和贷款金额

　　案例7：四个知道判断华达建材公司贷款800万元有没有问题

　　2、四个知道判断：经销商品品种多的贷款用途和贷款金额

　　案例8：四个知道判断明远综合贸易公司贷款1600万元有没有问题

　　四、贷款用途支付货款，审核四个要点

　　五、贷款用途为间接替换他行贷款审核五个内容和方法

　　第二节 分析两个合同，验证两个合同，判断贷款用途

　　案例9：对采购合同等方面综合分析，避免贷款不良

　　一、分析采购合同八个方面，判断贷款用途真实性，交叉验证去年采购合同实际履行情况，判断贷款时提供采购合同真实性和履行的可能性。

　　二、分析销售合同八个方面，判断贷款用途真实性，交叉验证去年销售合同实际履行情况，判断贷款时提供销售合同真实性和履行的可能性。

　　案例10：同行业客户交易惯例、财务指标对比分析，揭示上市公司造假，避免贷款不良

　　第三节 定量分析和定性分析相结合判断贷款用途

　　第四章 计算企业合理授信额度的内容和方法

　　一、计算企业合理授信额度科学公式

　　案例11：好企业各行蜂拥过度授信，贷款被挪用，9家银行形成22亿不良，说明银行掌握企业合理授信额度非常重要

　　第一节 计算工业企业合理授信额度内容和方法

　　一、计算存货合理占用额的方法

　　1、原料品种3种以下合理占用额公式及案例

　　2、原料品种4种以上合理占用额公式及案例

　　3、计算在产品合理占用额公式及案例

　　4、产成品合理占用额公式及案例

　　二、应收帐款合理占用额公式及案例

　　三、合理应付帐款公式及案例

　　第二节 计算商贸企业合理授信额度方法

　　一、经销商品品种少的商贸企业合理授信额度

　　二、商贸企业经销商品品种多合理授信额度

　　第五章 分析报表方法，识别造假技巧，判断真实偿债能力

　　授信尽调和授信审批分析财务报表六个前提：

　　第一个前提：报表基本真实，需要尽调和审批能够识别企业报表是否虚假；

　　第二个前提：纵向和横向进行分析；

　　第三个前提：四个结合、四个方法、五个重点；

　　第四个前提：掌握不同类型企业财务特征、财务结构；

　　第五个前提：掌握不同行业财务特征、财务结构；

　　第六个前提：判断未来偿债能力。

　　授信尽调和授信审批跳出报表看报表：

　　一是通过四个有机结合，把财务报表数据背后真实故事和实际经营情况挖掘出来，使报表数据更鲜活，获得真正有用信息。

　　二是报表数据是否反映了我们尽调了解的相关情况。

　　三是尽调了解的非财务因素，企业采购、生产、销售、市场供求、经营模式等，是否体现在财务报表数据的特征。

　　四是与同行业客户经营模式、财务指标对比是否靠谱。

　　案例12：做空机构揭示上市公司LNHS财务造假，各家银行贷款出现不良，案例交流造假方法和识别技巧，说明尽调和审批检查分析报表大体真实性的重要性

　　第一节 快速准确判断财务报表哪个科目有问题的方法

　　一、拿来报表：四招准确判断报表哪个科目有问题或虚假

　　第一招 表内结构比例异常，确定有问题科目

　　1、正常表内结构比例15个指标参考值

　　2、表内结构比例异常10个指标参考值

　　第二招：表间逻辑校验不符，确定有问题科目

　　1、三张报表是流量和存量之间的关系

　　2、表间逻辑校验正常的12指标参考值

　　第三招：三张报表10大勾稽关系不符，确定有问题科目

　　第四招：科目余额大、增加多，确定有问题科目

　　二、23个指标，交叉验证财务报表哪个科目有问题

　　案例13：审计报表虚增收入24倍，银行依据审计报告做贷款，被骗贷5.8亿元

　　三、企业财务造假的12个特征

　　第二节 识别资产负债表造假方法和分析内容

　　第一个科目：识别应收账款造假方法和分析内容

　　1、应收账款造假四种方法

　　案例14：ＺＢＷ公司为上市，走上财务造假不归路

　　2、四个方面八个点判断应收账款有没有问题

　　3、检查分析应收账款五种方法

　　案例15：虚构应收账款骗取A银行贷款3亿元，是骗子太狡猾还是银行不够专业？

　　第二个科目：识别货币资金造假方法和分析内容

　　1、货币资金造假四种方法

　　案例16：上市公司ＫＭＹＹ公司虚增货币资金，银行贷款出不良

　　2、七个方面判断货币资金是否有问题

　　第三个科目：识别预付账款造假方法和分析内容

　　1、预付账款造假三种方法

　　案例17：创业板造假第一股：WFSK预付账款造假

　　2、六个方面判断预付账款是否有问题

　　第四个科目：识别存货造假方法和分析内容

　　1、存货造假六种方法

　　案例18：上市公司LDD存货造假

　　案例19：没有报表上那么多的存货很可怕，导致七家银行贷款出现不良

　　2、六方面判断存货是否有问题

　　3、判断存货有问题后，六个方法核实存货

　　第五个科目：识别短期投资造假方法和分析内容

　　第六个科目：识别应收票据造假方法和分析内容

　　第七个科目：识别其他应收款造假方法和分析内容

　　1、其他应收款造假四种方法

　　案例20：虚增实收资本 对应虚增其他应收款

　　案例21：其他应收账款被子公司长期占用

　　2、分析其他应收款四个方法

　　第八个科目：识别在建工程造假方法和分析内容

　　1、在建工程造假四种方法

　　案例22：上市公司DEM在建工程造假

　　2、八个方面判断在建工程是否有问题

　　第九个科目：识别固定资产造假方法和分析内容

　　1、固定资产造假四种方法

　　案例23：JZG固定资产造假

　　案例24：虚增固定资产，导致占比高

　　2、两个方面判断固定资产有问题

　　3、六个方面检查分析固定资产

　　第十个科目：识别长期投资造假方法和分析内容

　　1、长期投资造假四种方法

　　案例25：企业对外乱投资，银行贷款出现不良

　　2、六个方面判断长期投资是否有问题

　　第十一个科目：识别无形资产造假方法和分析内容

　　1、无形资产造假五种方法

　　案例26：高评估土地价值，虚增无形资产

　　2、识别无形资产造假和分析五种方法

　　第十二个科目：识别实收资本造假方法和分析内容

　　1、实收资本造假四种方法

　　案例27：虚增实收资本，对应虚增其他应收款

　　2、识别实收资本造假和分析四种方法

　　第十三个科目：识别资本公积造假方法和分析内容

　　1、资本公积造假四种方法

　　案例28：虚增固定资产，虚增资本公积

　　案例29：股东借款虚增资本公积

　　2、资本公积六项来源

　　3、分析资本公积是否有问题六种方法

　　案例30：支行行长是怎么发现中小企业资本公积虚假的

　　第十四个科目：识别未分配利润造假方法和分析内容

　　1、未分配利润造假方法

　　2、识别未分配利润造假方法

　　案例31：计算分析未分配利润虚假方法

　　第十五个科目：七个方面判断短期贷款是否有问题

　　第三节 识别利润表造假方法和分析内容

　　一、销售收入造假十一种方法

　　案例32：上市公司BDH公司虚增收入3,524万元

　　二、识别销售收入造假方法

　　1、销售六大方面异常：销售客户10个方面异常，销售交易6个方面异常，销售合同单据6个方面异常，货币资金配合收入造假6个异常，销售回款4个方面异常，其他4个异常。

　　2、销售收入造假十二个特征

　　案例33：上市公司KMJC虚假销售产品，虚假退货

　　3、识别销售收入造假六种方法

　　方法一：看增值税销项发票，确认收入利润

　　方法二、查询客户报税系统，确认销售收入

　　方法三：看销售明细帐，核实有疑点的收入

　　方法四：看银行对帐单，核实收入和现金流

　　方法五：利用三品三表和三流方法核实收入

　　方法六：综合对比，交叉验证收入，有无问题

　　第四节 现金流量表造假方法和识别技巧

　　一、现金流造假十种方法

　　案例34：FLZY虚增经营活动现金流入

　　二、识别现金流造假、核实现金流入量方法

　　1、表内结构比例异常，判断现金流有问题

　　2、表间逻辑校验不符，判断现金流有问题

　　3、勾稽关系不符，现金流有问题

　　4、核实现金流入和现金流出方法

　　5、怎么看银行对账单

　　6、检查分析现金流的四个重点

　　第六章 企业产品、行业分析内容和方法

　　一、企业经营产品或商品分析14个内容

　　二、行业特征与发展趋势分析10个内容

　　案例35：有效的行业分析，避免3亿固贷不良

　　第七章 测还款资金来源

　　一、预测贷款到期前销售收入方法

　　二、预测贷款到期前现金流入量方法

　　三、预测贷款到期前现金流出量方法

　　第八章 抵押担保尽调内容和方法

　　结合民法典、民法典担保司法解释、最高院*判例，讲解抵押、担保风险及对策。通过对第一还款来源分析，尽可能减少客户违约概率；通过对第二还款来源分析，尽可能增加客户违约成本。这部分在后边交流。

　　授信审查审批的内容：合规性审查，贷款用途和贷款额度的审查，资产负债、收入利润、现金流入流出分析，行业和产品分析，第一还款来源分析，第二还款来源分析等，与授信尽调内容基本相同，就不重复交流了。

　　贷后方法 化解风险 经典案例 实战操作

　　第九章 贷后管理做好三个关键性动作

　　一、贷后管理三个关键性动作内容

　　二、贷后管理三个关键性动作操作方法

　　1、钱出去货进来：验证贷款是否被挪用、贷款时提供采购合同真实性，采购环节资金流和物流转换情况，交流操作方法和填写操作表。

　　2、货出去钱回来：验证销售回款情况、贷款时提供销售合同真实性，生产环节、销售环节物流和资金流转换情况，交流操作方法和填写操作表。

　　3、续作授信偿还上笔资金还款来源：判断还款能力，避免企业经营不行了，还续作贷款，扩大贷款风险，贻误清收战机。

　　三、贷后管理多渠道：了解企业偿债能力变化

　　案例36：贷后从不同渠道、不同维度、不同侧面、不同角度了解借款企业经营情况、偿债能力，老大爷

　　案例37：贷后管理需要积累社会常识和经验，而且要细心

　　第十章 识别企业隐性负债七种方法

　　一、企业隐藏负债：五种类型

　　二、企业隐藏负债：造假方法

　　三、识别隐藏负债七种方法

　　第三章 贷后检查资产负债、收入现金流，判断偿债能力

　　内容和方法：同上，不再交流

　　第十一章 贷款管理关注五大方面40个主要风险点

　　一、外部政策环境和行业发生重大变化。5个方面。

　　二、企业经营管理出现问题。10个方面。

　　案例38：贷后管理到位，行使代位权，收回不良615万

　　案例39：贷后管理到位，运用撤销权：清收不良433万元

　　三、借款企业财务出现不利于偿债变化。16个方面。

　　案例40：贷后管理不到位，依法清收没有资产可保全

　　案例41：超前识别潜在不良与依法清收完美结合，收回不良3亿元

　　四、借款企业投资新项目。4个方面。

　　案例42：成功阻击3亿固贷不良，及时退出流贷0.5亿元，其他4家银行出现4.5亿不良。

　　五、抵押担保方面。5个方面。

　　案例43：抵押物评估价高，影响清收处置抵押物

　　案例44：不能被上市公司的光环蒙住眼睛,及时退出KD公司4000万贷款

　　六、退出授信三种情形

　　1、早识别好退出，难达成共识，主要标志；

　　2、中识别难退出，容易达成共识，主要标志；

　　3、晚识别不能退出，都能达成共识，主要标志。

　　七、持续评估授信决策的有效性

　　第十二章 企业逃废银行债务五种模式及十个对策

　　一、业逃废银行贷款五种模式

　　二、企业逃废银行债务原因和标志

　　三、银行防控企业逃废债应采取的10个办法

　　案例45：银行依法撤销无偿转让商标权，防止逃废债

　　第十三章 民法典背景下65个授信风险及对策

　　第一节 诉讼时效和借款合同2个方面风险及对策

　　一、四个方面规避超诉讼时效

　　案例46：最高院判例，一般快递邮寄催收无法确认送达时，不产生中断效力

　　案例47：最高院判例，债务人未下落不明，登报催收债权公告，不产生诉讼时效中断效力

　　案例48：最高院判例，手机录音内容能否作为诉讼时效中断的依据

　　二、避免格式合同条款：被认定无效，风险及对策

　　案例49：借款合同格式条款无效，借款人不需要偿还银行贷款

　　第二节 抵押32个方面风险及对策

　　一、抵押房屋设立居住权：影响依法处置抵押物及对策

　　二、抵押物被拆迁：影响银行抵押权怎么办

　　三、抵押物毁损、灭失、被征收：银行怎么办

　　四、抵押和保证双保险：不一定保险及对策

　　五、抵押物虚假租赁两种方法，解决抵押物虚假租赁对抗抵押权四种方法

　　案例50：承租人以未接到拍卖抵押物通知：主张撤销拍卖怎么办

　　六、如何确保抵押物对贷款本息、复利、罚息、实现债权费用等全部优先受偿，即抵押登记担保范围与抵押合同约定不一致：影响银行抵押权怎么办

　　案例51：产权登记薄记载担保范围与抵押合同约定不一致，判决以登记为准判例

　　案例52：产权登记薄记载担保范围与抵押合同约定不一致，判决以抵押合同为准

　　七、民法典实施后，抵押登记五个关键点，抵押风险及对策

　　八、因登记部门过错，影响抵押权：可依法主张其赔偿责任

　　九、如何确保抵押预告登记合法有效，风险及对策

　　案例53：按揭贷款预抵押房屋有效，银行有优先受偿权

　　十、案例54：抵押没有隐性共有人书面同意，抵押无效

　　十一、最高额抵押：续作前被查封 没有优先权风险及对策

　　案例55：面上出租，实际已出售，抵押无效

　　十二、 贷款实际用途与借款合同约定不符：第三人主张抵押无效

　　十三、案例56：附属设施没抵押，影响抵押物变现能力和变现价值

　　案例57：公用设施没约定，影响抵押物处置

　　十四、银行不能迷信产权证：核实抵押物五个重点

　　十五、依据民法典担保司法解释，如何确保借新还旧贷款抵押合法有效、优先受偿：三个办法

　　十六、案例58：抵押财产清单填写有问题：减少担保范围

　　十七、案例59：*住宅已付款的买房人权利：优先银行抵押权

　　十八、五种权利：优先银行抵押权的风险及对策

　　十九、被拆迁人享有的补偿安置权：优先银行抵押权

　　二十、案例60：抵押的房屋抵偿工程款：优先银行抵押权

　　案例61：加盖公章及法定代表人印章，法定代表人未签字，抵押合同是否有效？

　　二十一、如何确保未成年人名下房屋抵押合法有效，最高院判例提示应做好的要点

　　案例62：最高院判例，未成年房屋抵押有效

　　二十二、能否执行借款人、担保人未成年子女名下财产？

　　案例63：通过执行未成年名下财产，收回不良贷款780万

　　二十三、案例64：建筑工程价款的违约金和利息：不优先银行抵押权受偿，工程款本金优先抵押权的条件

　　二十四、银行有权收取抵押物、法院查封物：产生的孳息，操作方法

　　二十五、案例65：隐瞒婚姻关系，声明单身：抵押共同财产有效

　　二十六、民营学校、医院在什么情形：抵押担保有效

　　二十七、按照民法典规定，如何防范抵押财产可以转让的风险，采取的对策

　　二十八、银行可自行委托拍卖抵押物：实现抵押权的依据和办法

　　二十九、查询企业、个人的房屋等信息资料：注意保密，避免银行侵权

　　三十、抵押的土地设置地役权：影响清收及对策

　　三十一、依法处置抵押的土地：新增建筑物有无优先受偿权

　　三十二、在建工程抵押担保有效范围，如何防范在建工程抵押风险

　　案例66：购房者优先银行抵押权

　　第三节 动产抵押8个方面风险及对策

　　一、动产抵押，防范四种权利优先于银行抵押权对策

　　二、动产抵押：留置权，第一个优先银行抵押权

　　三、购买价款超级优先权：优先一般抵押权，第二个优先银行抵押权

　　四、为担保价款或租金实现，订立担保合同优先权， 第三个优先银行抵押权

　　五、抵押动产被出售：银行失去抵押权，第四个优先银行抵押权

　　六、动产质押监管：有效设立条件

　　案例67：银行没对质押物控制，最高院判决质押无效

　　案例68：质押物被企业私售，判决监管公司承担三分之一

　　案例69：欠监管费，监管退出，质押煤炭没优先受偿权

　　七、银行防控动产抵质押风险：七项措施

　　八、 同一财产上抵押权、质权并存时：清偿顺序

　　第四节 质押8个风险及对策

　　一、六个方面确保：银行授信保证金合法有效

　　案例70：最高院裁定保证金不合法，予以扣划

　　二、企业在咱们银行的保证金被冻结：应采取措施

　　案例70：最高院裁定银承保证金合法有效，应解冻

　　三、虚假应收账款保理怎么办？

　　四、应收账款重复质押或保理，谁有优先受偿

　　五、应收账款质押：什么情形有效

　　六、案例72：能否直接要求已质押的应收账款债务人付款

　　七、 应收账款质押：七个风险点

　　案例73：大型医院应收账款质押贷款，为什么形成不良

　　八、防控应收账款质押风险：六个操作重点

　　第五节 担保11个风险及对策

　　一、集团公司担保作用有限，风险及对策

　　二、上市公司担保，七种须股东大会决议

　　三、什么情形上市公司担保有效

　　四、哪些担保没有机关授权决议：担保也有效

　　五、法人分支机构、职能部门：担保是否有效

　　案例74：过桥资金收贷，未按承诺放贷，银行是否承担责任

　　六、借新还旧的保证人：在什么情况承担担保责任

　　案例75：保证人以《股东会决议》部分股东签名系伪造效，主张不承担责任怎么办？

　　七、最高院对担保合同是否有效裁判思路：先看有无担保授权决议

　　八、清收不良，保证人以印鉴虚假主张担保无效，银行怎么办？

　　案例76：保证人以非备案公章为由，主张担保无效，看法院判决结果

　　九、担保合同无效后：保证人如何承担责任

　　十、机关法人：担保无效

　　案例77：事业单位法人，出具承诺函无效

　　十一、案例78：担保个人在空白合同签字，是否承担保证责任

　　案例79：公司在空白文本盖章，是否承担担责任

　　第六节 其他5个法律和操作风险及对策

　　一、银行收贷顺序：民法典新规定及对策

　　案例80：贷款逾期后，如何确定本金、利息的清偿顺序?

　　二、银行应如何约定：贷款利息和相关费

　　案例81：财务顾问协议没有实质内容：则财务顾问费可抵扣借款本金

　　三、法院冻结户名与账号不符 银行能否自行解冻

　　四、案例82：按合同约定地址邮寄送达，即便诉讼文书被退回，仍然视为送达

　　五、避免公告，完善借款、担保、抵押合同约定内容

　　案例83：根据贷款资金走向收回不良贷款1200万元