国家今年减税2万亿，你可以分多少

栏目：继续教育时间：2020-01-13

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上半年，全国税务部门税收收入（已扣除出口退税）82754亿元，增长1.4?比去年同期增幅回落13.9个百分点。

而从前几年的税收收入及增长情况看，今年上半年税收增速快速下滑，原因正是政府2018年推出的减税计划，按计划2019年将完成2万亿减税降费的目标!

近日，国家税务局披露，上半年全国累计新增减税降费11709亿元。

其中减税10387亿元，民营经济新增减税6712亿元，占减税总规模的65?增值税改革减税4369亿元，小微企业普惠性政策减税1164亿元，个人所得税两步改革叠加减税3077亿元。

降费规模1322亿元，其中企业职工基本养老、失业、工伤保险合计减费1288亿元。

减税降费不仅降低企业成本、增强民营企业活力，更是加速我国经济新动能——高新技术企业发展。

要知道在新税法下，研发费用税前加计扣除比例从50?升到75?strong>，前5月企业所得税减免新增878亿元，加上原来的扣减额度，研发费用加计扣除政策共减税2794亿元，这极大地促进了国内企业对于高新产业的投入。

上半年，高端制造、装备制造新增固定资产投资同比增长9.9?9.6?比一季度提高3.5和2.7个百分点；高技术制造业和高技术服务业投资同比分别增长10.4?13.5?实际使用外资分别为417亿元和633.1亿元，同比增长分别达23.2％、68.9％。

而半年已过，原先计划的2万亿元减税降费中以减税大约占七成，降费规模在6000多亿元，但从上半年数据来看降费数据远远不够，因此从7月1日开始政府将推动新一轮3000亿降费举措。

而这轮的降费主要包括以下方面：清理行政事业性单位收费，降低一般工商业平均电价，降低企业为员工缴纳的社保费率。而在航空运输领域，民航发展基金征收标准下调50?并下调货运航空公司机场收费标准。都是些利好企业的政策。

而对于普通的人来说，最关注的的莫过于自己可以少交多少税，而此时新个税法的改革对于工薪阶层影响分两个阶段。

第一阶段，2018年四季度，去年10月1日起个税起征点将从3500元上调至5000元。个人所得税第一步改革，前3个月减税约1000亿元，7000多万人免征所得税。

第二阶段，2019年1月1日起，实行新的税率表，并增加6项个税税基专项附加扣除项目。按去年四季度减税幅度计算，第一步上半年减税规模将在2000亿左右，可见第二步改革带来的上半年减税效果大致在1070亿左右。而第二步施行后上半年累计1.15亿人无需再缴纳工薪所得个人所得税。

新的税率表将前三个等级的每月应纳税所得额间距拉大，这对月薪在0.8万到3万的工薪阶层无疑减轻了纳税负担。我们分别对收入8千、1.5万、3万的月薪计算其应交个税进行了简单计算（不考虑五险一金、附加扣除项的影响）。

而若考虑附加扣除项的，个人在现行税法下全年个税少交比例将比上述表格中比例更大，但这个受个体差异影响，因为增加6项专项附加扣除项目每个人情况可能有所差别，各项扣除数额如下：

1、子女教育：每个子女每月可扣除1000元，每年可扣除12000元。

2、继续教育：学历教育每年可扣除4800元，技能、职业资格继续教育每年可抵扣3600元。

3、大病医疗：个人支付超过1.5万元部分的医药费用支出，每年可抵扣金额不超过有6万。

4、住房贷款利息：首套房贷款利息可参与个税抵扣，每月可扣除1000元。

5、住房租金：工作城市没有房产可对住房租金抵扣，抵扣标准为每月800元到1200元。

6、赡养老人：独生子女每月可扣除2000元，非独生子女每月可扣除2000/X（X代表子女个数）。

但从总体上来看，仍符合上表规律：薪资越低的，进行起征点和税率表调整之后，其个税少缴的比例越大。

据税务总局数据，上半年个人所得税减税3077亿元，人均累计减税1340.5元，那么税改前缴纳个人所得税的人数将是2.295亿人，而这近2.3亿的人如何构成呢？

月收入3500-5000元人数：大概7000万。

2018年10月1日起，个税起征点将从3500元上调至5000元，第一步实行后三个月内7000多万人不用缴纳个人所得税，因此这些人工资就处在3500到5000之间。

月收入大概在5000-8000元人数：4500万人。

2019年1月1日起，个税抵免添加了6项专项扣除项目之后，1.15亿人无需缴纳工薪个人所得税；而6项专项扣除加上五险一金额度差不多2000-3000元，估计每月薪资在5000到8000之间的有4500万人左右。

月收入1万元以上：大约1650万。

2017年中国税务局的统计，月薪过万人数为1500万，占全国总人口的1.07?若以年10?速来看，则到目前收入过万人数为1650万。

月收入大概在8000-10000元人数：5550万人。

而据瑞华会计师事务所合伙人、全国政协常委张连起年初测算，个税起征点调整之前纳税人数为1.87亿人，个税起征点提高和六项专项附加扣除使得1.23亿人免缴个人所得税，而目前这一人数有1.15亿，相差800万，基本符合。那么月薪在8000-10000元人数大约为5550万（1.87亿-1.15亿-0.165亿）。

最后一般个体户和自由职业者数量：4250万，用缴纳个税的人数有2.295亿人，减去1.87亿的工薪阶层。

从上面各个收入阶层的人数结构来看，目前我国收入过万的工薪阶层人数其实也不多，2018 年年末我国16-59 岁年龄段的劳动人口约为 8.97 亿人，月薪过万人数占劳动人口比例仅为1.84?strong>。那是不是月薪上万真的很难呢？并非如此!

首先你得选对城市：而腾讯4月份发布的《2019国人工资报告》显示工作满10年月薪高于1万元的人数为22.44?/strong>月薪过万人数占比前6城市为：上海、北京、深圳、南京、杭州、广州。

其次你得选对行业：而在所有行业中，互联网工资水平在全国行业排名中位列第一，房地产与金融行业分别占据全国工资水平第二、三名。

小编在上一篇文章《华为唯才是举，但比两百万更重要的是这个！》提到，目前国内各大公司均给人工智能领域硕士、博士应届生开出的年薪最少30万，华为甚至给出百万级别年薪。

可见，并非拿不到高薪，只是你没选好城市和行业！

作者：邓汇隆

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